サービス内容
J-SOX評価支援、内部監査支援コンサルティング
内部統制の評価でお困りではありませんか?
J-SOXはもう二年目に入ってきています。J-SOXは永続的な内部統制の改善のプロセスです。その重要性は何年経過しても変わることはありません。
内部統制の評価で以下のようなことはありませんか？
- 一年目はどうにか乗り切ったが、実はまだまだ文書の改訂が必要だ。
- そもそも社内で十分な理解が進んでおらず、なかなか協力が得られない。
- 特に決算財務報告プロセスやITの評価を行うための十分な知見を有する者がいない。
- 一年目の膨大な工数をどうにかして削減したい。
今後、J-GAAPコンバージェンス、IFRSアドプションに向けて、内部統制の追加、見直しが必要になってきます。
IFRSは「原則主義」といわれ事細かにルールが定められておらず、企業が独自にルールを定め、その理由を説明できるようにしておく必要があります。企業が定めたルールは会計指針(マニュアル)等として具体化し、内部統制として浸透を図る必要があります。システムの見直しが必要になる場合もあるでしょう。
公認会計士の監査センス及び財務会計の知識に従ったJ-SOX評価支援
私たちは、公認会計士としての過去の会計監査の現場経験を生かし、監査センスに基づいた内部統制構築のアドバイスから実際の文書化、評価作業までの支援を行っています。内部統制のコンサルティングも設立以来、継続して対応しており、経験も蓄積してきております(東証一部上場会社二社、JASDAQ上場会社、ヘラクレス上場会社等)。
- 三点セット等、文書の改訂をレビュー、サポートします。
- 評価作業を支援し、被評価部門の理解の深化を図ります。
- 決算財務報告プロセスの評価をサポート、又は代行します。ITプロセスの評価をサポートします(外注)。
- 評価の効率化のため、評価範囲の縮減、業務の重複の解消などによる効率化をご提案します。
- J-GAAPコンバージェンス、IFRSアドプションに向けて必要な内部統制を検討、導入をサポートします。
その他、状況に応じて柔軟に対応いたします。
内部監査支援
私たちは、上記のような内部監査部門のJ-SOX評価支援にとどまらず、他の内部監査業務も支援させていただきます。
内部監査制度の確立支援
内部監査制度が十分に確立されていない会社さまにおきましては、内部監査体制の検討、内部監査規程の制定、見直しの支援を行います。
監査計画の立案支援
内部統制のショートレビュー、リスクマネジメントの結果レビュー、過去の監査法人監査や監査役監査の指摘のレビュー等を通じて、リスク評価を行い、さらに社長さま等経営陣の皆様へのインタビューを通じて、リスクベースの監査計画を策定、ご提案します。
監査手続実施支援
具体的な監査手続書を策定、サンプルの抽出方法等、ご提案いたします。また、監査手続の実施自体も柔軟に対応いたします。手続の実施を全般的に受託したり、デモンストレーション的に実施したり、事業所に対する監査を分担して実施したり、様々な形態が考えられます。
監査報告書作成、報告支援
監査結果を受けて、報告書を作成、実際に報告を行う等の支援を実施します。
改善活動支援
内部監査を受けて改善が行われなければ意味がありません。内部監査による指摘のあと、定期的に、改善活動をレビュー、指導します。